Режим самозанятости — идеальный выбор для микробизнеса на дому, ремесленников, фрилансеров и разработчиков. Никаких сложных деклараций, бухгалтеров, обязательных страховых взносов и кассовых аппаратов. Вы просто делаете свое дело, а государство просит взамен лишь скромный и понятный процент.
Но как только дело доходит до реальных цифр, у многих новичков возникает ступор. Как считать налог, если часть денег пришла от обычной соседки, а часть — от ООО? И главное: как работает обещанный государством стартовый бонус в 10 000 рублей? Чтобы избавить вас от сложных вычислений на бумажке, воспользуйтесь нашим интерактивным калькулятором.
Как правильно заполнить поля калькулятора?
Ставки по налогу на профессиональный доход (НПД) зафиксированы федеральным законом и зависят исключительно от того, кто является вашим клиентом. Введите вашу грязную выручку за месяц (без вычета ваших расходов на материалы) в соответствующие поля:
Впишите сюда общую сумму, которую вы получили от обычных людей. Если вы испекли торт для соседки, сделали маникюр подруге или настроили компьютер студенту, с этих денег система возьмет 4%.
2. Доход от юр. лиц (₽) — ставка 6%
Сумма, полученная от компаний и ИП. Если вы написали статью для корпоративного блога или сшили партию шопперов для магазина, налог составит 6%. (При выдаче чека такому клиенту приложение «Мой налог» попросит указать его ИНН).
3. Галочка «Применить налоговый вычет (бонус 10 000 ₽)»
Оставьте её включенной, если вы зарегистрировались недавно и ваш стартовый государственный бонус еще не исчерпан. Калькулятор автоматически снизит налоговую ставку.
Государственный вычет 10 000 ₽: как это работает на самом деле?
Это самый частый повод для путаницы. Государство действительно дарит каждому новому самозанятому стартовый бонус. Но это не живые деньги, которые придут вам на карту, и не сумма, на которую можно вообще не платить налог в первый месяц.
Налоговый вычет работает как автоматическая скидка, которая снижает ваши ставки до полного исчерпания лимита в 10 000 рублей:
Пример: Вы заработали 50 000 рублей от физлиц. Без вычета налог составит 2 000 ₽ (4%). С вычетом — 1 500 ₽ (3%). Сэкономленные 500 рублей ФНС просто спишет с вашего виртуального баланса в 10 000 рублей.
Сроки уплаты налога: когда и как платить?
Вам не нужно самостоятельно заполнять квитанции. Весь месяц вы просто формируете чеки в приложении «Мой налог». До 12-го числа следующего месяца налоговая инспекция автоматически сводит все чеки, применяет вычет и присылает вам итоговую квитанцию прямо в приложение.
Важно знать: Уплатить начисленный налог необходимо строго до 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог за август нужно оплатить до 28 сентября. При просрочке ФНС начнет ежедневно начислять пени. Настоятельно рекомендуем настроить автоплатеж в приложении вашего банка.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
1. Нужно ли самозанятому открывать отдельный расчетный счет в банке?
Нет, это необязательно. Плательщики НПД имеют полное право принимать оплату за свои услуги на личную дебетовую карту любого банка. Главное — своевременно формировать чек в приложении «Мой налог» на каждое поступление от клиента. Однако, для работы с юрлицами часто удобнее открыть бесплатный счет самозанятого, чтобы давать им привычные реквизиты.
2. Можно ли совмещать статус самозанятого с официальной работой по найму?
Да, закон это полностью разрешает. Вы можете работать в офисе по трудовому договору, а по вечерам легально подрабатывать, уплачивая НПД. Единственное ограничение: вы не имеете права оказывать услуги как самозанятый своему текущему работодателю, а также бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения. Подробная наша статья по этому вопросу >>
3. Как и когда списывается государственный бонус в 10 000 рублей?
Бонус списывается автоматически налоговой инспекцией. Вам не нужно писать заявлений. Пока лимит не исчерпан, ФНС будет сама выставлять вам счет по сниженным ставкам (3% и 4%). Баланс остатка бонуса всегда можно посмотреть в профиле приложения «Мой налог».
4. Что делать, если клиент возвращает товар или отказывается от услуги?
Вам необходимо аннулировать чек в приложении «Мой налог». Найдите ошибочный чек в истории операций, нажмите «Аннулировать» и выберите причину «Возврат средств». Если налог на эту сумму уже был уплачен в прошлом месяце, ФНС пересчитает его и пустит в зачет будущих платежей.
5. Какие виды деятельности запрещены для применения НПД?
НПД не подходит для: перепродажи чужих товаров (торговать можно только тем, что произвели сами); продажи товаров, подлежащих обязательной маркировке («Честный ЗНАК»); работы по агентским договорам; сдачи в аренду коммерческой недвижимости. Также самозанятый не имеет права нанимать сотрудников по трудовому договору.